1. Úvod. Literatura. Podstata, historie financí a finanční systém. Podstata
podnikových financí. Cíle a principy finančního řízení, hlavní oblasti
finančního řízení. Typy a fáze finančního rozhodování.
2. Právní formy podnikání z finančního hlediska (získávání kapitálu, ručení za
závazky, rozdělení zisku). Vliv daní a finančního trhu na podnikové finance
3. Účetní výkazy. Bilance podniku, její význam ve finančním řízení a
rozhodování podniku, struktura. Optimalizace finanční struktury podniku,
náklady kapitálu.
4. Výkaz zisku a ztráty – význam; náklady, výnosy, výsledek hospodaření,
struktura. Účetní zisk a jeho transformace na daňový základ. Rozdělení zisku v
obchodních společnostech.
5. Peněžní toky podniku – význam, příjmy a výdaje podniky, jejich věcný a
časový nesoulad s výnosy a náklady. Metody a formy sestavení výkazu cash-flow.
Integrace účetních výkazů
6. Finanční analýza – podstata, metody FA, poměrová analýza. Čistý pracovní
kapitál, jeho stanovení a význam ve finančním řízení a rozhodování podniku.
Oblasti řízení ČPK.
7. Řízení oběžného majetku – podstata, hlediska členění OM, funkce OM.
Podstata kapitálové potřeby v oblasti OM, její stanovení. Řízení zásob.
8. Řízení pohledávek – faktory ovlivňující objem pohledávek z obchodního
styku, zajištění pohledávek. Formy platebního styku. Řízení peněžních
prostředků – motivy držby PP, metody a modely řízení PP.
9. Zdroje a formy krátkodobého financování – jejich členění. Příčiny trvalé
vázanosti části oběžného majetku. Charakteristika jednotlivých forem
krátkodobých zdrojů.
10. Zdroje a formy dlouhodobého financování – interní zdroje (zisk, odpisy,
rezervy).
11. Zdroje a formy dlouhodobého financování – externí zdroje (akcie, obligace,
bankovní úvěry, leasing).
12. Časová hodnota peněz – podstata, metody složeného úročení a jejich využití
ve finančním řízení a rozhodování podniku. Riziko a jeho význam ve finančním
rozhodování podniku.
13. Pojetí investic; kategorizace investičních projektů. Kapitálové plánování
a investiční rozhodování. Plánování peněžních toků z investic.
14. Metody hodnocení efektivnosti investičních projektů (statické, dynamické)-
podstata a jejich zhodnocení.
podnikových financí. Cíle a principy finančního řízení, hlavní oblasti
finančního řízení. Typy a fáze finančního rozhodování.
2. Právní formy podnikání z finančního hlediska (získávání kapitálu, ručení za
závazky, rozdělení zisku). Vliv daní a finančního trhu na podnikové finance
3. Účetní výkazy. Bilance podniku, její význam ve finančním řízení a
rozhodování podniku, struktura. Optimalizace finanční struktury podniku,
náklady kapitálu.
4. Výkaz zisku a ztráty – význam; náklady, výnosy, výsledek hospodaření,
struktura. Účetní zisk a jeho transformace na daňový základ. Rozdělení zisku v
obchodních společnostech.
5. Peněžní toky podniku – význam, příjmy a výdaje podniky, jejich věcný a
časový nesoulad s výnosy a náklady. Metody a formy sestavení výkazu cash-flow.
Integrace účetních výkazů
6. Finanční analýza – podstata, metody FA, poměrová analýza. Čistý pracovní
kapitál, jeho stanovení a význam ve finančním řízení a rozhodování podniku.
Oblasti řízení ČPK.
7. Řízení oběžného majetku – podstata, hlediska členění OM, funkce OM.
Podstata kapitálové potřeby v oblasti OM, její stanovení. Řízení zásob.
8. Řízení pohledávek – faktory ovlivňující objem pohledávek z obchodního
styku, zajištění pohledávek. Formy platebního styku. Řízení peněžních
prostředků – motivy držby PP, metody a modely řízení PP.
9. Zdroje a formy krátkodobého financování – jejich členění. Příčiny trvalé
vázanosti části oběžného majetku. Charakteristika jednotlivých forem
krátkodobých zdrojů.
10. Zdroje a formy dlouhodobého financování – interní zdroje (zisk, odpisy,
rezervy).
11. Zdroje a formy dlouhodobého financování – externí zdroje (akcie, obligace,
bankovní úvěry, leasing).
12. Časová hodnota peněz – podstata, metody složeného úročení a jejich využití
ve finančním řízení a rozhodování podniku. Riziko a jeho význam ve finančním
rozhodování podniku.
13. Pojetí investic; kategorizace investičních projektů. Kapitálové plánování
a investiční rozhodování. Plánování peněžních toků z investic.
14. Metody hodnocení efektivnosti investičních projektů (statické, dynamické)-
podstata a jejich zhodnocení.