1. Podstata financí, finanční systém. Podstata podnikových financí. Cíle a principy finančního řízení. Finannčí rozhodování. Vliv daní a finannčího trhu na podnikové finance.
2. Účetní výkazy a jejich provázanost. Rozvaha podniku, její význam ve finančním řízení a rozhodování podniku. Optimalizace finanční struktury podniku, náklady kapitálu.
3. Výkaz zisku a ztráty – význam; náklady, výnosy, výsledek hospodaření. Účetní zisk a jeho transformace na daňový základ. Rozdělení disponibilního zisku v obchodních společnostech.
4. Peněžní toky podniku (cash-flow) – význam; příjmy a výdaje podniku, jejich věcný a časový nesoulad s výnosy a náklady. Metody a formy sestavení přehledu o peněžních tocích. Integrace účetních výkazů.
5. Finanční analýza – podstata, metody FA. Ukazatele poměrové analýzy - ukazatele rentability, likvidity, aktivity, zadluženosti, kapitálového trhu.Interpretace výsledků ukazatelů finanční annalýzy.
6. Čistý pracovní kapitál a jeho význam ve finančním řízení a rozhodování podniku.
7. Řízení oběžného majetku – podstata, hlediska členění OM, funkce OM. Podstata kapitálové potřeby v oblasti OM. Řízení zásob.
8. Řízení pohledávek – faktory ovlivňující objem pohledávek z obchodních vztahů, zajištění pohledávek, inkasní polotika. Řízení peněžních prostředků - podstata, metody a modely řízení peněžních prostředků.
9. Zdroje a formy krátkodobého financování – členění. Příčiny trvalé vázanosti části oběžného majetku. Charakteristika jednotlivých forem krátkodobého financování - obchoddní úvěr, bankovní úvěry, směnečné úvěry, factoring a ostatní formy.
10. Časová hodnota peněz. – podstata, metody složeného úročení a jejich využití ve finančním řízení a rozhodování podniku. Riziko a jeho význam ve finančním rozhodování podniku.
11. Podstata a cíle dlouhodobého financování. Charakteristika interních zdrojů financování dlouhodobých potřeb. Podstata samofinancování.
12. Externí zdroje financování podnikových potřeb.
13. Kapitálové plánování a investiční rozhodování. Parametry hodnocení investičních projektů. Peněžních toky z investice - stanovení kapitálových výdajů a provozních příjmů.
14. Kritéria hodnocení efektivnosti investičních projektů - charakteristika dynamických a statických kritérií.
2. Účetní výkazy a jejich provázanost. Rozvaha podniku, její význam ve finančním řízení a rozhodování podniku. Optimalizace finanční struktury podniku, náklady kapitálu.
3. Výkaz zisku a ztráty – význam; náklady, výnosy, výsledek hospodaření. Účetní zisk a jeho transformace na daňový základ. Rozdělení disponibilního zisku v obchodních společnostech.
4. Peněžní toky podniku (cash-flow) – význam; příjmy a výdaje podniku, jejich věcný a časový nesoulad s výnosy a náklady. Metody a formy sestavení přehledu o peněžních tocích. Integrace účetních výkazů.
5. Finanční analýza – podstata, metody FA. Ukazatele poměrové analýzy - ukazatele rentability, likvidity, aktivity, zadluženosti, kapitálového trhu.Interpretace výsledků ukazatelů finanční annalýzy.
6. Čistý pracovní kapitál a jeho význam ve finančním řízení a rozhodování podniku.
7. Řízení oběžného majetku – podstata, hlediska členění OM, funkce OM. Podstata kapitálové potřeby v oblasti OM. Řízení zásob.
8. Řízení pohledávek – faktory ovlivňující objem pohledávek z obchodních vztahů, zajištění pohledávek, inkasní polotika. Řízení peněžních prostředků - podstata, metody a modely řízení peněžních prostředků.
9. Zdroje a formy krátkodobého financování – členění. Příčiny trvalé vázanosti části oběžného majetku. Charakteristika jednotlivých forem krátkodobého financování - obchoddní úvěr, bankovní úvěry, směnečné úvěry, factoring a ostatní formy.
10. Časová hodnota peněz. – podstata, metody složeného úročení a jejich využití ve finančním řízení a rozhodování podniku. Riziko a jeho význam ve finančním rozhodování podniku.
11. Podstata a cíle dlouhodobého financování. Charakteristika interních zdrojů financování dlouhodobých potřeb. Podstata samofinancování.
12. Externí zdroje financování podnikových potřeb.
13. Kapitálové plánování a investiční rozhodování. Parametry hodnocení investičních projektů. Peněžních toky z investice - stanovení kapitálových výdajů a provozních příjmů.
14. Kritéria hodnocení efektivnosti investičních projektů - charakteristika dynamických a statických kritérií.